Apakah rasio keuangan perbankan berdampak pada penilaian kesehatan bank syariah?

Wahyu Tri Susilowati, Baldric Siregar

Abstract


Tujuan utama dilakukannya penelitian ini adalah untuk menemukan bukti empiris tentang dampak CAR, FDR, dan BOPO pada kinerja bank syariah tahun 2017-2020 dan 2021 (Januari-Agustus).Metode penelitian yang digunakan pada penelitian ini adalah memakai metode dokumentasi,  diambil dari dokumen berupa data statistik perbankan syariah melalui website www.ojk.go.id. Temuan utama penelitian ini adalah penelitian ini berhasil membuktikan CAR dan FDR memberikan pengaruh positif pada kinerja keuangan perbankan syariah, namun untuk BOPO memberikan pengaruh negatif pada kinerja keuangan perbankan syariah. Implikasi Teori dan Kebijakan penelitian ini adalah Bank Syariah sebagai regulator dan fasilitator pengembangan perlu melakukan evaluasi kinerja Bank Syariah khususnya apakah bank tergolong bank yang sehat. Kebaharuan Penelitian adalah artikel ini menjelaskan konsep penilaian kesehatan dan kinerja bank syariah secara lengkap.


Keywords


Kinerja keuangan; CAR; FDR; BOPO

References


Abbad, A. Al, Anantharaman, D., & Govindaraj, S. (2021). Depositor Characteristics and the Performance of Islamic Banks. Journal of Accountig, Auditing & Finance, 36(3), 643–666. https://doi.org/10.1177/0148558X20916338

Agustin, P. T. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah.

Amalia, S., Agustriana, D., & Susanti, N. (2019). The Prevention of Financial Distress on Banking Financial Performance in Indonesia, (10), 3156–3169.

Aminah, Soewito, Erina, N., Khairudin, & Damayanti, T. (2019). Financial Performance And Market Share In Indonesia Islamic Banking : Stakeholder Theory Perspective. International Journal of Scientific & Technology Research, 8(1), 14–18.

Antika, D., & Novyarni, N. (2020). Pengaruh CAR, Rasio BOPO, FDR dam Rasio NPF Terhadap Profitabilitas, 1–22.

Apriyanti, R. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, Financing to Deposit Ratio Terhadap Return On Aset dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2013-2020.

Brastama, R. F., & Yadnya, I. P. (2020). The Effect of Capital Adequacy Ratio and Non Performing Loan on Banking Stock Prices with Profitability as Intervening Variable. American Journal of Humanities and Social Sciences Research, 4(12), 43–49.

Chairunesia, W. (2020). Analysis of the Bank ’s Health Level and Its Effects on the Profitability of Sharia General Banks Listed in Indonesia’s Financial Services Authority Period 2015-2018. Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 17(3), 38–53. https://doi.org/10.9734/AJEBA/2020/v17i330264

Dinda Naza Febriani, & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora, 5(1), 54–63.

Fahlevi, M., Irma, D., Maemunah, S., & Mahfud, I. (2019). The Effect of Financial Performance, External Factors, and Operational Ratio on CAR Ratio of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Journal of Research in Business, 12(2), 2348–2355.

Hamdani, Wahyuni, N., Amin, A., & Sulfitra. (2018). Analisis Faktor-Faktor yang mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia ( BEI ) ( Periode 2014-2016 ). Jurnal Ekonomi Dan Manajemen Teknologi, 2(2), 62–73.

Hasibuan, A. F. H., Falahuddin, & Ulva, H. (2021). Pengaruh BOPO, FDR, dan NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syariah Periode 2009-2019, 4(1), 1–12.

Kadar, A., Masum, M., Kalam, A., & Beh, L. (2016). The Role of Human Resource Management Practices in Bank Performance. Total Quality Management, 27(4), 382–397.

Kadek, N., Swandewi, M., & Purnawati, N. K. (2021). Capital Adequacy Ratio Mediates the Effect of Non-Performing Loan on Returns on Assets in Public Commercial Banks. American Journal of Humanities and Social Sciences Research, 5(1), 651–656.

Karim, A., Rachmawati, W., & Widyaswati, R. (2018). The Analysis of Sharia Banks Soundness Level Using RGEC Method. Economics & Business Solutions Journal, 1(1–2), 1–12.

Kusumastuti, W. I., & Alam, A. (2019). Analysis of Impact of CAR, BOPO, NPF on Profitability of Islamic Bank (Year 2015-2017). Journal of Islamic Economic Laws, 2(1), 30–59.

Kweh, Q. L., Lu, W.-M., Nourani, M., Ghazali, M. H., & Zain, M. (2018). Risk Management and Dynamic Network Performance : an Illustration Using a Dual Banking System, 50(30), 3285–3299.

Lemiyana, & Litriani, E. (2016). Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return On Asset ROA) Pada Bank Umum Syariah. I-Economic, 2(1), 31–49.

Lesmana, T., Warganegara, D. L., & Trifena, R. (2020). The Impacts of Bank Financial Soundness Towards Profit Growth: A Study on the Indonesian Banking Industry. PJAEE, 18(1), 582–594.

Lestari, D. (2014). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek tahun 2008-2012, 1–13.

Moorcy, N. H., Sukimin, & Juwari. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA Pada PT Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi ISSN-Elektronik(E), 11, 74–89.

Munawaroh, D., & Azwari, P. C. (2019). Effect of Risk Based Bank Rating on Financial Performance of Sharia Commercial Banks. Jurnal Ilmu Akuntansi, 12(2), 201–214. https://doi.org/10.15408/akt.v12i2.13189

Parisi, S. Al. (2017). Determinan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. https://doi.org/10.24042/febi.v2i1.943

Pradnyawati, S. O., & Widhiastuti, N. L. P. (2020). The Effects of NIM, LDR, and BOPO on Balinese People’s Credit Bank (BPR) Profitability of Tabanan. American Journal of Humanities and Social Research, 4(11), 196–203.

Ramadhani, I. (2018). Analisis Pengaruh FDR, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.

Risalah, S., Anshori, M. Y., & Primasari, N. S. (2018). The Impact of CAR, BOPO, NPF, FDR, DPK, and Profit Sharing on ROA Sharia Banks Listed in Bank Indonesia (Study Sharia Commercial Banks), 240–245.

Rohmiati, E., Winarni, & Soebroto, N. W. (2019). Analisis Pengaruh BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2012-2017, 7(2302), 34–48.

Rustam, A., & Rashid, K. (2015). A Comparative Study of the Performance of Local and Foreign Banks in Pakistan : Some ANOVA Evidence. The IUP Journal of Bank Management, XIV(1), 7–21.

Salim, R., Arjomandi, A., & Dakpo, K. H. (2017). Banks Efficiency and Credit Risk Analysis Using By-Production Approach : The Case of Iranian Banks, 49(30), 2974–2988.

Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM , BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Pembangunan Daerah di Indonesia 2015-2018). Research Fair Unisri 2019, 4(1), 282–290.

Sitompul, S., & Nasution, S. K. (2019). The Effect of CAR, BOPO, NPF, and FDR on Profitability of Shari Commercial Banks in Indonesia. Journal (BIRCI-Journal), 2(3), 234–238.

Soekapdjo, S., Tribudhi, D. A., & Nugroho, L. (2019). Pengaruh Fundamental Ekonomi dan Kinerja Keuangan Terhadap Kredit Bermasalah Pada Bank Syariah di Idonesia. Jurnal Ekonomi Universitas Kadiri, 4(2), 126–139. https://doi.org/10.30737/ekonika.v4i2.327

Sriwahyudi, P. (2020). Analysis of the Influence of the ratio CAR, PPAP, NPM, BOPO, LDR and IER the Financial Performance of the Banking Company Listed on the Stock Exchange 2010-2015, 1–10.

Wahyuni, S. (2016). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Periode 2011-2015).

Welly. (2018). Pengaruh Penilaian Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia, 3(2), 409–423.

Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 17(1), 41–62.

Yusuf, M., & Surjatmadja, S. (2018). Analysis of Financial Performance on Profitability with Non Performance Financing as Variable Moderation ( Study at Sharia Commercial Bank in Indonesia Period 2012 – 2016 ). International Journal of Economics and Financial Issues, 8(4), 126–132.

Zulvia, Y. (2020). Faktor-Fator yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Benefita, 5(1), 50–61.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2022 Wahyu Tri Susilowati, Baldric Siregar

Crossref logo 

Editorial Address

Akuntabel: Jurnal Akuntansi dan Keuangan
Faculty of Economics and Business, Mulawarman University
Jl. Tanah Grogot No.1 Samarinda Kalimantan Timur 75119
Email: jakt.feb.unmul@gmail.com

StatCounter: Akuntabel: Jurnal Akuntansi dan Keuangan