Determinan kinerja keuangan perbankan syariah (kajian empiris pada perbankan syariah di indonesia)
Abstract
Industri perbankan syariah menjadi salah satu penggerak potensi pertumbuhan suatu negara. Ini ditandai dengan perkembangan bank syariah di dunia telah mengalami peningkatan yang signifikan. Namun, statistik yang dipublikasikan dari pertumbuhan kinerja keuangan selama periode 2014-2016 mengalami penurunan sementara jumlah perbankan syariah di Indonesia mengalami peningkatan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui determinan kinerja keuangan pada perbankan syariah dengan variabel pembiayaan, efisiensi operasional, prinsip kecukupan modal, pembagian keuntungan dan kontribusi sosial. Objek penelitian adalah perbankan syariah yang sudah diterbitkan oleh OJK 2011-2016 tahun. Periode pemilihan tahun itu agar dapat memberikan gambaran yang lengkap dan jangka panjang terkait dengan kinerja perbankan syariah. Hasil penelitian ini menunjukkan pembiayaan dan kecukupan modal tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan. Sementara untuk efisiensi operasional dan bagi hasil untuk hasilnya berdampak pada kinerja keuangan. Sedangkan untuk pengaruh bergantian antara kinerja keuangan dengan kontribusi sosial saling mempengaruhi dan memiliki hubungan positif.
Keywords
Full Text:
PDF (Bahasa Indonesia)References
Abdullah, W.A., Percy, M., dan Stewart, J., “Shari’ah disclosures in Malaysian and Indonesian Islamic banks”. Journal of Islamic Accounting and Business Research, Vol. 4, No.2, pp.100-131
Ascarya. 2007. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada
Almilia dan herdaningtyas. 2005. “Analisis rasio camel terhadap prediksi kondisi bermasalah pada lembaga perbankan 2000-2002”. Jurnal Akuntansi dan keuangan,vol 7, no.2.
Antonio, M.S. 2001. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.
Arifin, Z. 2007. “Manajemen Permodalan Bank Syariah”Shariah Life, https://shariahlife.wordpress.com. Diakses tanggal 21 Januari 2017
Aziz, H. 2016. “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf), Net Interest Margin (Nim), Financing To Deposit Ratio (Fdr), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Di Indonesia”. Jurnal Universitas Muhammadiyah Surakarta¸pp. 1-16
Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan (Edisi Pertama). Bogor: Ghalia Indonesia.
Donaldson, L. dan Davis, J. 1991. “Stewardship Theory or Agency Theory: CEO Governance and Shareholder Returns”. Australian Journal of Management, Vol. 16, issue 1, pp. 49-64
Eka, L. 2014. “Studi Mengenai Pengaruh Financing to Deposit Ratio, Net Operating Margin dan Credit Risk Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah di Indonesia”. Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Magister Akuntansi, Universitas Diponegoro
Fadila, Ihda. 2016. “Kinerja Syariah Kedodoran”Harian Bisnis Indonesia, 2 Agustus 2016, online
Falikhatun dan Umar. 2012. “Bank Syariah Di Indonesia: Ketaatan Pada Prinsip Syariah dan Kesehatan Finansial”. Proccedings of conference in Business, Accounting, and Management (CBMA) 2012, Vol. 1 No. 1 Desember. Hal 245-254.
Ghozali, I. 2006. Analisis Multivariate Lanjutan Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Ghozali, I. 2007. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Hameed, S., Wirman, A., Alrazi, Nazli, Pramono. 2004. “Alternative Disclosure & Performence Measures for Islamic Bank”. Journal International Islamic University Malaysia
Hasanah, U. 2015. “Kepatuhan Prinsip-Prinsip Syariah dan Islamic Corporate Governance Terhadap Kesehatan Finansial Pada Bank Umum Syariah”. Journal Universitas Negeri Semarang
Ichsan, R. 2013. “Teori Keagenan (Agency Theory)”, Islam, Ekonomi, Indonesia
https://bungrandhy.wordpress.com. Diakses tanggal 24 Februari 2017
Imam. 2007. “Pengaruh CAR, FDR, BOPO dan NPL Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2004-2006”. Tesis Tidak Dipublikasikan, Universitas Islam Indonesia
Indriatun, A. dan Violita, E. 2013. “Analisis Perbandingan Kinerja Sosial dan Islamic Reporting pada Bank Syariah di Indonesia.” Pp. 1-20
Isgiyarta, J. 2009. Teori Akuntansi dan Laporan Keuangan Islami. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang
Islamic Financial Services Board, 2015, Islamic Financial Services Industry Stability Report 2009-2013, Kuala Lumpur
Islamic Financial Services Board, 2016, Islamic Financial Services Industry Stability Report 2009-2014, Kuala Lumpur
Jatnika, Firman. 2016. “Peta Baru Bank Syariah”Harian Republika E-Paper, 19 Juli 2017, online
Jensen, M. dan Meckling, W. 1976. “Theory of the Firm: Managerial Behavior,
Agency Costs and Ownership Structure”. Journal of Financial Economics, No. 4 Volume 3, pp. 305-360
Junita, S. 2015. “Pengaruh KAP, BOPO dan FDR Terhadap Net Operating Margin.”, Journal UIN Syarif Hidayutullah, Vol. 11, No. 5, pp. 1-16
Kasmir. 2005. Bank dan lembaga keuangan lain. PT. Raja Grafindo Perkasa Edisi 6, Jakarta.
Karim, Adiwarman A. 2010. Bank Islam :Analisis Fiqih dan Keuangan (Edisi 4). Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada
Khan, Tariqulla dan Ahmad (2001). Risk Management on Analysis of Issues in Islamic Financial Industry. Islamic Research and Training Institute : Islamic Development Bank
Mallin, C., Farag, H., Ow-Yong, Kean. 2014. “Corporate Social responsibility and financial performance in Islamic banks”. Journal of Economic behavior & Organization, Vol. S21-S38, No. 103, pp. 1-18
Menicucci, E. dan Paolucci, G. 2015. “The Determinants of Bank Profitability : Empirical Evidence From European Banking Sector”. Journal of Financial Reporting and Accounting, Vol. 14 No. 1, 2016, pp. 86 – 115
Modigliani, F, dan Miller, M. 1958. “The Cost of Capital, Corporation Finance and the Theory of Investment.” The American Economic Review, Vol. 48, No. 3, pp. 261-297
Myers, S. dan N.S. Majluf (1984), “Corporate Financing and Investment Decisions When Firms Have Information That Investors Do Not Have”. Journal of Financial Economics, Vol. 13, pp. 187–221.
Muhamad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UUP AMPY KPN
Mulawarman, A. 2009. Akuntansi Syariah (Teori, Konsep dan Laporan Keuangan), Jakarta : Epublishing Company
Nababan, C. 2016. “Rasio Pembiayaan Macet Bank Syariah Tembus 5,68” CNN Indonesia, 26 Agustus 2016, online
Nurhasanah, A. 2005. “Pelaksanaan Perjanjian Pembiayaan Dengan Prinsip Bagi Hasil (Al-Mudharabah) Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Pontianak”. Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Magister Kenotarian, Universitas Diponegoro
Otoritas Jasa Keuangan, 2015, Statistik Perbankan Syariah, Jakarta
Otoritas Jasa Keuangan, 2016, Statistik Perbankan Syariah, Jakarta
Prasnugraha, P. 2007. “Analisis Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum Di Indonesia”. Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Magister Akuntansi, Universitas Diponegoro
Rokhmana, S. N. 2015. ”Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Kinerja Sosial Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2010-2014.” Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Hukum Islam Konsentrasi Keuangan Dan Perbankan Syariah, UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
Rossiana, G. 2015. “Pertumbuhan Bank Syariah Melambat drastis”Berita Satu, 16 Oktober 2015, online
Setiawan, Azis Budi. 2009. “Kesehatan Finansial dan Kinerja Sosial Bank Umum
Syariah di Indonesia”. Paper disajikan padaSeminar Ilmiah: Kerjasama Magister Sains Keuangan: Universitas Paramadhina, Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI) Pusat, dan Masyarakat Ekonomi Syariah (MES).
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga keuangan, edisi keempat, badan penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta
Spence, Michael.1973.”Job Marketing Signaling”. Jurnal Ekonomi, vol. 87, No.3, pp. 359,
Stiawan, Adi. 2009.”Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada Bank Syariah Periode 2005-2008).” Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Magister Manajemen, Universitas Diponegoro
Sugiharto, A. 2005. “Analisis Faktor-Faktor yang Berpengaruh Terhadap Return on Equity (ROE) (Studi Empiris Pada Industri Perbankan yang Listed di BEJ) ”. Tesis Tidak Dipublikasikan, Program Studi Magister Manajemen, Universitas Diponegoro
Sugiyono.2010. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R & D. Bandung : Alfabeta
Suhardjono, Mudrajad Kuncoro. 2002. Manajemen Perbankan : Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPFE
Syaichu, M. dan Wibowo, E. 2013. “Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah.” Diponegoro Journal of Accounting, Vol. 2, No. 2, pp. 1-10
Triyuwono, I. 2007. “Mengangkat Sing Liyan Untuk Formulasi Nilai Tambah Syari’ah”. Jurnal Simposium Nasional Akuntansi X , pp.1-21
Wangsawidjaja. 2012. Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama
Weston, J. Fred dan Eugene F. Brigham. 1994. Dasar – Dasar Manajemen Keuangan. Jakarta : Erlangga
DOI: https://doi.org/10.30872/jkin.v15i2.4009
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Copyright (c) 2018 Mukti - Prasaja
Editorial Address
Kinerja: Jurnal Ekonomi dan Manajemen
Faculty of Economics and Business, Mulawarman University
Jl. Tanah Grogot No.1 Samarinda Kalimantan Timur 75119
Email: jkin.feb.unmul@gmail.com
StatCounter: Kinerja