Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Dan Petumbuhan Volume Pembiayaan Serta Inflasi Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016

Mega Diah Alnikmatus Sholikhah, Isna Yuningsih, Ibnu Abni Lahaya

Abstract


The purpose of this research is to test and analyze the effect of allowance for impairment losses and growth in financing volume as well as inflation against non performing financing. This research was conducted at sharia commercial banks in Indonesia which determined by purposive sampling method with the total of samples as much as 120 data period quarterly 2012-2016. Analytical method that been used is multiple linear regression. The results of this study indicate that (1) Allowance for impairment losses has influence significant on non performing financing, (2) Growth in financing volume has influence significant on non performing financing, (3) Inflation has no significant to non performing financing. These findings indicate that banks can affect the non performing financing by improving the quality of earning assets, especially financing by applying a good fund allocation policy and maximizing the growth of financing in productive business activities. Increase financing in consumer activities besides will tigger aggregate demand growth above the potential output, will also potentially become high-risk financing. As a result, banks will take more funds from capital to reserve the possibility of loss due to not return of the financing.

Keyword : Allowance for impairment losses, Growth in financing volume, Inflation, Non Performing Financing


Full Text:

PDF

References


Al-Quran Dan Terjemahan. Cibinong: Pustaka AL-Mubin

Anshori, Abdul Ghofur. 2006. Gadai Syariah di Indonesia: Konsep, Implementasi, dan Institusionalisasi. Yogyakarta: Gadjah Mada University Press

Antonio, M. Syafii. 2001. Bank Syariah, dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani

Asiyah, Binti Nur. 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Cetakan 1. Yogyakarta:Sukses Offset

Azzahid, Hasan. 2016 .Pengaruh Pembiayaan Sektor Riil Terhadap NPF BUS dan UUS. Jurnal Ekonomi Islam Republika Iqtishodia, Nomor 19, 22 September 2016

Darsono, Siti Atsiyah, Harisman, Androecia Darwis, Ali Sakti, Ascarya, EnnyTin Suryanti, dan Siti Rahmawati. 2016. Perjalanan Perbankan Syariah di Indonesia: Kelembagaan dan Kebijakan, Serta Tantangan Ke Depan. Departemen Riset Kebanksentralan, Bank Indonesia

Dendawijaya, Lukman. 2009. Mananajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia

Ekanto, Aries Wahyu. 2013. Pengaruh Penyaluran Pembiayaan Yang Diberikan Terhadap Tingkat Kenaikan NPF (Non Performing Financing) Pada Perbankan Syariah. Jurnal FE-UI, 2013

Firdaus, Rizal Nur. 2015. Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. El-Dinar, Volume 3, Nomor 1, Januari 2015

Firmansyah, Irman. 2014. Determinant of Non Performing Loan: The case of Islamic Bank In Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, Volume 17, Nomor 2, Oktober 2014

Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariate dengan program SPSS 23. Cetakan VIII. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponogoro.

Hadad, Muliaman D. dan Istiana Maftuchah. 2015. Sustainable Financing: Industri Jasa Keuangan Dlam Pembiayaan Berkelanjutan. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.

Hariyani, Iswi. 2008. Hapus buku dan hapus tagih: kredit macet debitur UMKM di Bank BUMN. Surabaya: Bina Ilmu

Harja, Ramita. 2013. Inflasi Tinggi Berdampak Negatif terhadap Penyaluran Kredit UMKM. http://www.medanbisnisdaily.com/news/read/2013/08/15/45245/inflasi-tinggi-berdampak-negatif-terhadap-penyaluran-kredit-umkm/. diakses tanggal 6 April 2017

Hovey, Craig and Gregory Rehmke. 2009. The Complete Ideals Guides: Global Economice, Cetakan Pertama. Jakarta: Prenada

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Documents/SPS%20Desember%202015.pdf. Diakses tanggal 31 Maret 2017

http://www.bps.go.id/. Diakses tanggal 25 Maret 2017

http://www.brisyariah.co.id?/. Diakses tanggal 2 Februari 2017

http://www.ojk.go.id/ Laporan Keuangan Perbankan. Diakses tanggal 23 Januari 2017

Ikbal, Muhammad. 2012. Metodologi Penelitian untuk Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: Interpena

Iman, Amalia Nurul. 2015. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Skripsi. Semarang: UNDIP

Ismail. 2011. Akuntansi Bank. Jakarta: Kencana

. 2013. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana

Karim, Adiwarman A. 2014. Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, edisi 5. Jakarta: PT. RajaGarfindo Persada

Kasmir. 2010. Manajemen Perbankan, edisi revisi. Jakarta: Rajawali pers

. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, edisi 1. Jakarta: Rajawali pers

Komalasari, Iceu, Eva Fauziah dan Susilo Setiyawan. 2015. Pengaruh Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) terhadap Penurunan Tingkat Pembiayaan Bermasalah (NPF) di BMT Mitra Kota Cimahi 2011-2013. Jurnal Prosiding Keuangan dan Perbankan Syariah, Volume 1 Nomor 2, Agustus 2015

Mahmoeddin, As. 2002. Melacak Kredit Bermasalah, Cetakan Pertama. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan

Masthuroh, Aidah, Efriyanto, dan Herbirowo Nugroho. 2015. Pengaruh Gross Domestic Product dan Inflasi Terhadap NPF pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2006-2013. Jurnal Akuntansi Keuangan dan Perbankan, Volume 1, Nomor 4, Desember 2015

Muhamad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajagrafindo Persada.

Murni, Asfia. 2013. Ekonomika Makro: Edisi Revisi, Cetakan Ketiga. Bandung: Refika Aditama

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia 2013

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/13/PBI/2011 Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah

Peraturan Bank Indonesia PBI No. 11/25/PBI/2009 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tentang Restrukturisasi Pembiayaan Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah

Purnamasari, Amalia Eka dan Musdholifah. 2016. Analisis Faktor Eksternal Dan Internal Bank Terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah Di Inonesia Periode 2012-2015. Jurnal Ilmu Manajemen, Volume 4, Nomor 2

Purwanto, Tri Joko. 2011. Analisis Besarnya Pengaruh Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio, dan Rasio Non Performing Financing Terhadap Laba Bank Syariah. Skripsi. Institut Pertanian Bogor

Ramadhini, Arizky. 2015. Pengaruh penyisihan penghapusan aktiva produktif, Return On asset (ROA), Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Profit-Sharing Terhadap Non Performing Financing Bank Syariah di Indonesia Periode 2003- November 2014. Skripsi tidak di publikasikan. Surabaya: Universitas Airlangga

Rani, Lina Nugraha. 2013. The Analysis of Non Performing Financing (NPF) Determinants Indonesian Islamic Banking. Tesis. Surabaya: Universitas Airlangga.

Rivai, Veithzal dan Arviyan Arifin. 2010. Islamic Banking: Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi dalam Menghadapi Berbagai Persoalan Perbankan & Ekonomi Global. Jakarta: Bumi Aksara

Rosyada, Amrina. 2015. Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset (ROA) Perbankan Syariah. Skripsi, Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah

Saekhu. 2015. Pengaruh Inflasi Terhadap Kinerja Pembiayaan Bank Syariah, Volume Pasar Uang Antar Bank Syariah, dan Posisi Outstanding Sertifikat Wadiah Bank Indonesia. Jurnal Economica. Volume VI/ Edisi 1/ Mei 2015

Setiawan, Chandra dan Bhirawa Bagaskara. 2016. Non-Performing Financing (NPF) and Cost Efficiency of Islamic Banks in Indonesia Period 2012Q1 to 2015Q2. Sixth Asia-Pacific Conference on Global Business, Economics, Finance and Social Sciences (AP16Thai Conference). Bangkok-Thailand. 18-20 February, 2016. Paper ID: T632

Sudarsono, Heri. 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonisia

Supriyono, Maryanto. 2011. Buku Pintar Perbankan. Yogyakarta: Penerbit Andi

Surat Edaran Bank Indonesia No.15/26/DpbS Tanggal 10 Juli 2013 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah di Indonesia

Undang- Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

Usanti, Trisadini P. dan Abd. Shomad. 2013. Transaksi Bank Syariah. Jakarta: Bumi Aksara.

Usanti, Trisadini P. Penanganan Risiko Hukum Pembiayaan di Bank Syariah. Jurnal Hukum, Volume 29 Nomor 1, Januari-April 2014

Usman, Rachmadi. 2012. Aspek hukum perbankan syariah di indonesia, Cetakan pertama. Jakarta: Sinar grafika

Widarjono, Agus. 2007. Ekonometrika Teori dan Aplikasi untuk ekonomi dan bisnis. Yogyakarta: Ekonisia

Winarno, Wing Wahyu. 2011. Analisis ekonometrika dan statistika dengan Eview. Yogyakarta: UPP STIM YKPN

Yudaruddin, Rizky. 2014. Statistik Ekonomi Aplikasi Dengan Program SPSS Versi 20. Yogyakarta: Interpena

Yumanita, Diana, Justiana Adamananti, dan Arsya Helmi. 2013. Kajian Kemungkinan Implemetasi Kebijakan Dynamic Provisioning di Indonesia. Working Paper, Bank Indonesia




DOI: http://dx.doi.org/10.29264/jiam.v3i4.3381

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2019 Jurnal Ilmu Akuntansi Mulawarman (JIAM)

 

 

 

 

 

Web Counter

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.