PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO SERTA NET INTEREST MARGIN TERHADAP RETURN ON ASSETS PADA BANK BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE TAHUN 2011-2015
Abstract
ABSTRACT
Esa Kartika Sari, 2017. The Influence of Non Performing Loan and Loan to Deposit Ratio and Net Interest Margin to the State Owned Enterprises Bank (BUMN) listed in Indonesia Stock Exchange (BEI) Period year 2011-2015 under the guidance of Mrs. Rusdiah Iskandar and Mr. Raden Prio Utomo.
This research was conducted to test the effect of Non Performing Loan and Loan to Deposit Ratio and Net Interest Margin to ROA. Objects used in this study are 4 state-owned banks listed on the Indonesia Stock Exchange within a period of research for 5 years (2011-2015).
Analysis in this study used multiple linear regression. Hypothesis test used t-statistic to test the regression coefficient partially with level of significane 0,05 or 5%. In addition, the model feasibility test (F test) and classic assumption test included normality test, multicollinearity test, heteroscedasticity test and autocorrelation test.
Through testing it can be seen that the NPL has a significant effect on ROA, it is mean that the first hypothesis is accepted. The LDR ratio has been known to be significant, it is mean that the second hypothesis is accepted. The NIM variable has been known that the NIM has a significant effect which means the third hypothesis is accepted. The prediction ability of these three variables on ROA is 96.5%. The remaining 3.5% is influenced by factors outside the research model.
Keywords : Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, Return On Assets.
References
DAFTAR PUSTAKA
Alifah, Yonira Bagiani. 2014. Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR Terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA) Pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonensia. Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Yogyakarta.
Claudya, Ercha. 2016. Pengaruh Pemberian Kredit dan Risiko Kredit Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank Swasta Nasional yang Go Public di Indonesia. Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Mulawarman.
Darmayanti, Ni Putu Ayu dan Prasetyo, Dwi Agung. 2015. Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas.Jurnal Manajemen Universitas Udayana. Vol 4, No.9
Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan. Edisi 2. Ghalia Indonesia: Bogor
Fahmi, Irham. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta. Bandung
Fajar. 2010. Analisis Pengaruh Return On Equity, Insider Ownership, Investment Opportunity Set, Firm Sie, Cash Flow, dan Debt Ratio terhadap Deviden Payout Ratio pada Perusahaan Manufaktur di BEI Periode 2004 – 2007. Skripsi Universitas Diponegoro
Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariete dengan program SPSS 23, Edisi 8, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Hanafi, Mamduh dan Halim, Abdul. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Cetakan Kedua. Penerbit UPP Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN. Yogyakarta
Harun, Usman. 2016. Pengaruh Rasio-rasio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset dan Manajemen.. Vol 4, No.1: 67-82
Hasan, M. Iqbal. 2008. Pokok-Pokok Materi Statistik 2 (Statistik Inferensif) Edisi Kedua. PT Bumi Aksara. Jakartad
Hasid, Zamruddin. 2013. Pengantar Statistik Ekonomi. Edisi Kedua. Mulawarman University Press. Samarinda
Hasibuan, H. Malayu. 2005. Dasar-Dasar Perbankan. PT Bumi Aksara. Jakarta
Herdinigtyas, Winny dan Almilia, Luciana Soica. 2005. Analisis Rasio Camel Terhadap Prediksi Kondisi Bermaslah Pada Lembaga Perbankan Perioda 2000-2002. Jurnal Akuntansi & Keuangan, Vol.7, No..2, November:131-147
Hery. 2011. Teori Akuntansi. Prenada Media Group. Jakarta
Indores, Ferry N. 2011. Manajemen Risiko Perbankan. PT RajaGrafindo. Jakarta.
Kasmir. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT Rajagrafindo Persada. Jakarta
¬¬¬_____. 2014. Analisis Laporan Keuangan. PT Rajagrafindo Persada.Jakarta
_____. 2015. Dasar-Dasar Perbankan. Edisi Revisi 2014. PT Rajagrafindo Persada, Jakarta
Martani, dwi, Sylvia Veronika, Ratna Wardhani, Aria Farahmita, Erdward Tanujaya. 2012. Akuntansi Keuangan Menengah Berbasis PSAK. Salemba Empat. Jakarta
Martono. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. EKONISIA. Yogyakarta
Mishkin, S Frederic. 2009. Ekonomi uang, Perbankan, dan pasar keuangan. Salemba Empat. Jakarta
Muljono, Teguh Pudjo, 2009, Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktik Perbankan. BPFE. Yogyakarta
Mulyawan, Setia. 2015. Manajemen Keuangan. Pustaka Setia. Bandung
Nusantara, Akhmad Buyung. 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank(Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Hon Goo Publik di Indonesia Tahun 2005-2007). Dalamtesis, Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro. Semarang
Peraturan Bank Indonesia No.17/12/PBI/2015 tentang Peraturan Pemberian Kredit atau Pembiayaan Oleh Bank Umum dan Bantuan Teknis dalam Ranga Pengembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Pura, Rahman. 2013. Pengantar Akuntansi I Pendekatan Siklus Akuntansi. Erlangga. Makassar
Purbawangsa, Ida Bagus Anom dan Sukmawati, Ni Made Elin. 2016. Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan redit, Risiko Kredit, Likuiditas dan Kondisi Ekonomi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol.5, No.9 2016: 5398-5432
Puspopranoto, Sawaldjo. 2004. Keuangan Perbankan dan Pasar Keuangan Kosep, Teori, dan Realita. Pustaka LP3E Indonesia. Jakarta.
Putri, Fifit Syaiful, 2013. Pengaruh Risiko Kredit dan Tingkat Kecukupan Modal terhadap Tingkat Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang
Rahmi, Ceria Lisa. 2014. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Artikel Skripsi Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang
Ramadanti, Fani. 2015. Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Indonesia. Skripsi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro. Semarang
Sudirman, I Wayan. 2013. Manajemen Perbankan Menuju Bankir Konvensional yang Profesional, Edisi Pertama. Kencana. Jakarta
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. “Kebijakan Moneter dan Perbankan” Edisi Kesatu. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta
Silvanita, Ktut. 2009. Bank dan Lembaga Keuagan Lain. Erlangga. Jakarta
Simorangkir. 2004. Pengantar Lembaga Keuangan Bank Dan Non Bank. Ghalia Indonesia. Jakarta
Sudana, I Made. 2011. Manajemen Keuangan Perusahaan Teori & Praktik. Erlangga. Jakarta
Sugiono. 2013. Metode Penelitian Manajemen. Alfabeta. Bandung
Sunyoto, Danang. 2012 Prosedur Uji Hipotesis Untuk Riset Ekonomi. Alfabeta Bandung
Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No/13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011. Lampiran 2 Matriks Parameter Indikator Penilaian Faktor Rentabilitas
Taswan. 2012. Akuntansi Perbankan Transaksi Dalam Valuta Asing Edisi III. UPP STIM YKPN. Yogyakarta
Yadiati, Winwin. 2010. Teori Akuntansi Suatu Pengantar. Prenada Media Group. Jakarta
Yudiaatmaja, Fridayana. 2013. Analisi Regresi Dengan Menggunakan Aplikasi Komputer Statistik SPSS. PT Gramedia Pustaka Utama. Jakarta
www.idx.com
www.bi.go.id
DOI: https://doi.org/10.29264/jiam.v3i3.2782
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Copyright (c) 2019 Jurnal Ilmu Akuntansi Mulawarman (JIAM)
Jurnal Ilmu Akuntansi Mulawarman (JIAM)
Faculty of Economics and Business, Mulawarman University
Jl. Tanah Grogot No.1 Samarinda Kalimantan Timur 75119
Email: jiam.feb@gmail.com